课程概览
时间：2023年02月14-15日（星期二、三）15:00-16:00
形式：在线直播
费用：IPA会员免费
推荐参会者：财务经理及以上级别
报名：请于2023年02月13日中午12：00前点击此处或扫描下方二维码据页面指引报名
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参课：登录“IPA中文官网-我要学习-中文录播课程-学习平台A”据页面提示前往学习
学分：1学分(限会员)，完成学习后可在“学习平台A-学习报告”查看限定周期内学习时长，学分规则为有效学时不超过课程时长，每45-60分钟有效学时折算1学分
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师协会）、职务、电话、邮箱提供给课程供应商供开通专属学习账号
课程介绍
消费品及零售行业当前处于激励的竞争环境中，企业想要实现稳定发展，需在合法展开纳税活动的前提下，合理利用税收优惠政策，进行避税降低税负，提升企业经济效益。
作为大众消费及零售企业的财税人员，您是否了解：
- 税收筹划的前提是什么？消费品及零售企业税务监管重点在哪里？
- 折扣、赠券、返现等销售环节如何选择最优税负方案？
- 采购环节的相关费用如何与税收优惠政策结合？
- 筹划不当会面临哪些稽查风险？
- 如何与税务机关保持良好沟通促进筹划方案成立？
- … …
本次课程特邀税局官员现身说法，结合大众消费及零售企业行业税收筹划及稽查案例，帮助大众消费及零售行业的财税人员有效切入税收筹划关键点，合理利用税收优惠政策，及时调整自身税务筹划体系，助力企业合理避税，实现稳定发展。
课程收益
- 把握消费品及零售企业税务监管重点
- 规避税务筹划各环节中的隐藏雷区
- 掌握合法合理的行业税收筹划新思路
讲师介绍
晨旭
某省稽查岗位和管理岗位能手
某省税务高端人才
晨旭老师从事税务工作二十年，是某省税务高端人才、省级税务局兼职培训师，并多次获全省稽查岗位和管理岗位能手称号。现为普税知识宣传员。
课程流程
2月14日：消费品及零售企业税务筹划案例 I
本次课程为第一节，通过案例分析大消费企业增值税及企业所得税两大税种税收筹划关键点，帮助企业选择销售及采购等环节的最优税负方案。
15:00 课程开始
一、合法筹划的前提是合理利用税收优惠政策
（一）何谓“伪”筹划？
（二）2022—2023年重点税收优惠政策提示
（三）零售类企业的五类税务重点监管方向
二、某零售企业增值税筹划案例分析
（一）折扣、赠券和返还现金与销售环境的分析和联系
（二）为何商家热衷选择非最优税负方案？
（三）“非正常损失”下对“管理不善”事项的定位和理解
三、某超级市场企业所得税筹划案例分析
（一）采购环节结算时间和方式的选择
（二）相关费用与税收优惠政策的结合
（三）如何与税务机关保持良好沟通促进筹划方案成立
16:00 课程结束
2月15日：消费品及零售企业税务筹划案例 II
本次课程为第二节，通过分析税收筹划不当引起的税务稽查案例，帮助企业规避各环节的隐藏雷区。
15:00 课程开始
一、某企业税收筹划不当被税务稽查案例分析
（一）免征项目故意忽略附加支出及费用的进项税额
（二）销售业务不签或签订框架类合同少缴印花税
（三）通过财务报表比对发现固定资产增加相关税费无变动
（四）积分兑换、预付卡开具、抽奖活动忽视与两类所得税的风险关联
二、某食品公司记账凭证中的“关键字”被稽查案例分析
（一）着重理解佣金、提成、回扣、进场费等事项的区别
（二）从税务稽查检查此类事项要求提供相应资料的“证据链”
（三）将平销返利“筹划”为收取费用降低税负的风险
三、快消企业渠道费用分析及税务处理
（一）快消企业渠道费用税收合规提示
（二）对经销商常见的三种激励措施的税会处理
16:00 课程结束
