组织机构
主办：铂略财务培训
特邀学术支持：公共会计师协会（IPA）
课程概览
时间：2023年07月20-21日（星期四、五） 08:30 签到
地点：安徽 合肥 蜀山区繁华大道10555号 合肥丰大国际大酒店
费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员：3600元/人
要求：企业财务经理及以上级别
学分：12学分，完成学习后5-7个工作日，会员可登录中文官网，在“CPD记录”中查询学分
报名：请于2023年07月17日12:00前点击此处 或扫描下方二维码填写并提交预报名信息。（如满员报名将提前截止）
注：课程开始前1-3个工作日发送报名结果及出席确认短信至已报名会员预留手机，如未收到请及时联系协会确认
课程简介
2023年，税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以税收大数据为驱动，全面推进技术、业务、岗责变革，推动智慧税务建设取得突破性进展，并将充分运用税收大数据加强精准监管，不断提高税法遵从度。也就意味着，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
面对税务机关征管新环境+新手段，企业应了解：
- 税务机关将采用哪些方法，有效洞察企业涉税疑点问题？
- 精准监管下企业增值税、企业所得税、个人所得税重点涉税问题有哪些？
- 企业如何提前排查企业内部涉税风险，积极有效应对税务机关的检查？
……
本次课程将通过大量实际案例的讲解，对上述问题一一梳理，深入探讨智慧税务征管环境下的税收新政策、稽查新动向，检查新重点，帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。
课程收益
- 知己知彼——了解智慧税务时代背景税务机关精准监管动向
- 以案说税——探寻大数据下企业涉税风险的自查与防范措施
- 风险规避——正确面对金税四期的智慧税务监管，规避风险
讲师介绍
高璟
省级稽查人才库成员
原某省稽查局审理科科长、检查科科长
高璟老师是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时，她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。
课程内容
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 金税四期要来了，您做好准备了吗？
- 金税四期和金税三期有什么不同？
- 什么是信息管税？什么是资金管税？
- 税收大数据智能分析方法在税务管理中的应用
- 税收大数据下监测企业税务风险的主要方法
- 表表核对发现企业申报异常
- 比较分析法在某企业风险分析案例中的应用
- 逻辑分析法发现某公司资金融通风险
- 投入产出法和能耗测算法看破企业隐匿产量问题
- 外部信息如何为税收大数据分析提供数据支撑
- 政府职能部门信息如何助力税务稽查？
- 企业官网信息也会暴露企业税务风险问题？
- 举报信息能够为税务风险分析提供怎样的支持？
- 第三方信息在税收风险分析中起到了怎样的作用？
模块二 “智慧税务”精准监管主要方法
- 案头分析
- 小数据牵出大问题--基础信息反映企业的税收问题；
- 纳税申报表间的核对--税税比对差异引发的税收风险；
- 逻辑比对--风马牛不相及说明了什么问题？
- 税企交流
- 税务约谈时提出了四个问题，看似简单实则复杂；
- 财务经理“工作总结”中隐藏的秘密。
- 关注重大经营事件
- 证监会处罚公告中隐藏的巨额个人所得税；
- 300亿会计核算差错的上市公司公告中隐藏的税收风险；
- 异常会计数据的深度核查
- 巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？
- 巨额预付账款背后隐藏的税收秘密；
- 存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？
- 应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？
- 其他应收款出现负数意味着什么？
- 预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？
- 盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？
- 在建工程的三个风险自查方向
- 发票电子底账系统数据比对
- 一张8吨的柴油发票告诉了哪些真相？
- 农产品为何卖给精密仪器制造公司？
- 频繁申请临时增票暴露了企业什么问题？
- 第三方数据比对
- 通过金融情报查补个税4000万，看个人账户的涉税风险；
- 通过车管部门信息核查驾校少申报收入事实；
- 用电数据是如何反映企业虚开发票事实的？
模块三 “智慧税务”精准监管6类重点问题及应对
【以案说税1-发票重点问题】票货分离合同潜藏虚开发票风险？
- 偏离了合同内容的发票是否属于虚开？
- 取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为？
- 资金流与票流不一致是否有风险？
- 业务真实却收到虚开发票怎么办？
- 总分公司合同、发票、收付款和业务不一致，有何风险和解决办法？
【以案说税2-增值税重点问题】未入账的不开票收入，税务机关是这样查出来的
- 兼营销售行为处理不当会引发怎样的税务稽查风险？
- 如何选择折扣销售形式和促销方式才能规避税务风险？
- 税务稽查最容易发现问题的事项---纳税义务发生时间的确认，您认真关注过吗？
- 价外费用的是与非，您搞清了吗？
- 财政性资金增值税处理风险
【以案说税3-企业所得税重点问题】会计、增值税和企业所得税三者收入不一致，有问题吗？
- 企业所得税收入确认时点掌握不到位会引发什么风险？如何规避？
- 增值税销售额与企业所得税收入不一致的原因有哪些？
- 会计收入与企业所得税收入产生差异的原因是什么？
- 租赁行为何时确认收入？一次性收取租金收入如何交房产税和印花税？
- 销货退回处理不当会有什么税收风险？
- 政府补助的税会处理和不征税收入的正确选择
【以案说税4-个人所得税重点问题】从“私分国有资产罪”案例看工资薪金个税风险
- 工资薪金福利化的4种途径
- 工资薪金向股息红利的转化
- 工资薪金转化为经营所得的是与非
- 工资薪金与“私车公用”；
- 年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？
- 劳务报酬未按规定扣缴个税的税务稽查风险及正确应对；
【以案说税5-资金融通重点问题】预付账款过大且挂账时间过长隐藏企业融通资金风险
- 统借统还、非统借统还业务的税务风险在哪里？
- 企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何？
- 关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？
- 自然人股东从企业借款，考虑税务风险了吗？
【以案说税6-用工模式重点问题】到底是劳动关系还是劳务关系呢？
- 劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工模式的税收和社保风险及应对；
- 退休人员返聘税收与社保风险及应对；
- 集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及应对。
16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束
